Финансовый отдел функции кратко. Положение о финансовом отделе предприятия

1. Общие положения.

2. Цели и задачи Финансовой службы.

3. Организационная структура Финансовой службы.

4. Функции Финансовой службы.

5. Права Финансовой службы.

6. Взаимодействие с другими подразделениями.

7. Ответственность финансовой службы.

1. Общие положения.

1.2. Непосредственное руководство ФС осуществляется заместителем директора УК.

1.3. В своей деятельности ФС руководствуется действующим законодательством и постановлениями РФ, Уставом Компании, установленными в Компании правилами, процедурами и стандартами, настоящим Положением.

1.4. Положение о ФС разрабатывается согласно «Положению о документообороте».

1.5. ФС имеет право действовать от имени Компании и представлять ее интересы, в пределах своей компетенции.

1. Цели и задачи Финансовой службы.

2.1. ФС создается с целью:

2.1.1. Своевременного и полного финансирования основной деятельности компании.

2.1.2. Ведение финансовой аналитики бизнеса.

2.1.3. Обеспечения отчетности перед фискальными органами.

2.2. Задачи ФС.

2.2.1. Финансовое планирование.

2.2.2. Ведение бухгалтерского учета и отчетности.

2.2.3. Оптимизация налогообложения.

2.2.4. Проектная и сводная финансовая аналитика (управленческий учет).

2.2.5. Привлечение заемных и размещение свободных средств.

2.2.6. Расчетно-кассовое обслуживание.

1. Организационная структура финансовой службы.

3.1. Организационная структура ФС состоит из следующих отделов.

3.1.1. Финансово-аналитический отдел.

3.1.2. Бухгалтерия (Департаментов оснащение объектов питания и торговли).

3.1.3. Финансовая служба Департамента сервиса.

3.2. Возглавляет ФС финансовый директор Группы компаний.

3.3. Схема организационной структуры.

1. Функции финансовой службы.

4.1. В области финансового планирования:

4.1.1. Долгосрочное планирование (1-1,5года)

4.1.2. Среднесрочное планирование (1-2 месяца),

4.1.3. Текущее планирование (ведение сводного движения денежных средств, отслеживание приходов, ведение финансового календаря)

4.2. В области бухгалтерского учета и отчетности

4.2.1. Ведение и сдача в налоговые органы бухгалтерской отчетности

4.2.2. Открытие /закрытие банковских счетов

4.2.3. Постановка и снятие с учета в налоговых органах и фондах юридических лиц, принадлежащих Компании

4.3. В области расчетно-кассового обслуживания

4.3.1. Проведение платежей

4.3.2. Учет и выдача наличных денег

4.3.3. Сервисное обслуживание (кассовое обслуживание на сделках, оформление справок, оплата счетов и т.д.)

4.4. В области оптимизации налогообложения

4.4.1. Оформление и оплата необходимых систем договоров с участием юридических лиц Компании для оптимизации налогооблажения (на основе типовых)

4.4.2. Создание схем оптимизации налогообложение

4.5. В области проектной аналитики и учета

4.5.1. Анализ эффективности проектов

4.5.2. Текущий управленческий учет

4.5.3. Построение сводных финансовых отчетов

4.6. В области привлечение заемных средств

4.6.1. Покрытие кассовых разрывов.

1. Права финансовой службы.

5.1. Требовать от руководителей подразделений Компании принятие мер к повышению эффективности использования средств предприятия, сохранности собственности предприятия.

5.2. Визировать договора, выполнение работ или оказания услуг, акты сверки с различными контрагентами.

5.3. Оперативно управлять денежными средствами предприятия.

5.4. Заниматься текущей налоговой оптимизацией.

5.5. Получать от всех структурных подразделений Компании материалы, данные, необходимые для выполнения возложенных функций.

5.6. По поручению руководства представлять предприятие в любых организациях по вопросам, относящимся к компетенции Подразделения.

1. Взаимодействие с другими подразделениями.

1. Ответственность финансовой службы.

7.1. В отношении своей работы ФС в целом ответственно за ее своевременное выполнение, за непревышение и экономию запланированных расходов, а также за поддержание установленного для результатов работы уровня качества.

7.2. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим положением на отдел задач и функций несет финансовый директор.

7.3. Степень ответственности других сотрудников устанавливается должностными инструкциями.

Вряд ли можно поспорить с тем, что создание финансового отдела коммерческой структуры - весьма ответственная задача, ведь периодически происходит расширение его функционала. Как правило, его элементы формируются исходя из тех задач, решением которых должен заниматься непосредственно . Какие из них пользуются актуальностью сегодня? Каковы обязанности руководителя? Какие сведения содержит его должностная инструкция? На эти и другие вопросы при желании можно отыскать ответ в статье.

Функционал финансовой службы предприятия

Первоначально следует отметить, что задачи, которые формируются на основе нижеперечисленных функций, должен решать непосредственно начальник финансово-экономического отдела, поэтому функционал ему необходимо знать в обязательном порядке. Чем же занимается финансовая служба?

Во-первых, это контроллинг в финансовой сфере, который заключается в создании определенных планов и осуществлении контроля за качественным их исполнением. Важно отметить, что он тесно взаимосвязан не только с анализом и учетом, но и с контролем грамотного исполнения разнообразных бизнес-задач коммерческой структуры.

Дополнительные функции

Второй функцией финансовой службы любого предприятия является казначейство, которое подразумевает под собой управление деньгами предприятия, создание и последующее ведение платежного календаря, а также контроль непосредственно за состоянием разного уровня взаиморасчетов. Кстати, переоценить функционал казначейства невозможно. Заключающей функцией является организованное формирование и дальнейшее ведение бухгалтерского учета.

Должностная инструкция начальника финансового отдела предприятия

Прежде чем перейти к рассмотрению должностной инструкции начальника финансового отдела коммерческой структуры, следует уяснить один нюанс. Если руководителем финансового отдела компании служит непосредственно финансовый директор, то его деятельность можно регламентировать посредством соответствующего документа. Если же финансовый отдел является самостоятельным подразделением, то инструкция (должностная) начальника финансово-экономического отдела разрабатывается с учетом применения общего алгоритма создания такого рода деловых бумаг.

Алгоритм: общие положения, требования и обязанности

Общий алгоритм формирования должностных инструкций включает в себя обычно следующие элементы:

• Общие положения - предполагают описание документа, указание должности, на которую принимается сотрудник. В данном случае уместен
• Актуальные требования, предъявляемые к квалификации. Среди них уровень образования сотрудника, совокупность навыков и умений, которые нужны для исполнения должностных обязанностей.
• Должностная инструкция начальника финансово-экономического отдела также включает должностные обязанности. Важно заметить, что данный раздел необходимо заполнять максимально подробно. Это следует производить для того, чтобы у сотрудника возникало меньше вопросов по поводу определенных задач, которые должен выполнять специалист.

Критерии успешности и права сотрудника

Помимо представленных выше пунктов, включает следующие составляющие:

• Критерии, определяющие успешность в плане исполнения должностных обязанностей. Необходимо отметить, что данный раздел достаточно сложен по отношению к заполнению, ведь далеко не всегда возможно формирование этих критериев. Кроме того, важно рассматривать исключительно те критерии, исполнение которых в полной мере подлежит контролю.
• Также должностная инструкция начальника финансового отдела содержит информацию о правах специалиста. В данном разделе преподносятся непосредственно обязанности предприятия перед сотрудником. Среди них, как правило, своевременная зарплата, качественная организация рабочего места и, конечно же, инфраструктуры в плане технологии, а также абсолютное соблюдение норм в плане санитарии.

Полномочия руководителя и ответственность сотрудника

Дополнительные элементы стандартной должностной инструкции:

• Раздел, аргументирующий права и обязанности руководителя, по своей структуре является некоторым дополнением к предыдущему. Он содержит объяснения по поводу полномочий руководителя данного специалиста.
• Ответственность сотрудника подразумевает описание того, за что отвечает специалист, и содержит сведения о возможных взысканиях в случае, если не исполняются должностные обязанность начальника финансового отдела .

Необходимо заметить, что осуществление эффективной деятельности финансового отдела невозможно в случае некачественной системы предоставления информации!

Общие положения. Подробное описание

В соответствии с общими положениями должностной инструкции, должен иметь высшее профессиональное (инженерно-экономическое или же стандартное экономическое) образование, а также стаж работы по специальности (организация финансовой деятельности структуры) не меньше, чем пять лет. Кроме того, сотрудник данной категории обязан знать:

• Правовые акты в плане нормативов и законодательства, которые регламентируют деятельность структуры по поводу экономики и производства.
• Сведения нормативного и методического характера, которые касаются непосредственно финансовых операций компании.
• Перспективы развития структуры.
• Актуальное состояние, а также перспективы развития в отношении рынков сбыта производимой продукции или оказываемых услуг, а также финансовых рынков.
• Технологии, затрагивающие производственные процессы.
• Грамотная организация финансовой деятельности в компании.

Что необходимо знать руководителю финансовой службы?

Помимо приведенных выше пунктов, должен знать:

• Актуальный порядок формирования планов в отношении финансов предприятия, а также прогнозов по отношению к реализации выпускаемой продукции или оказываемых услуг.
• Совокупность методик и рычагов, которые обеспечивают непосредственно управление потоками финансов.
• Актуальный порядок в отношении финансирования из бюджета государственного уровня, кредитования как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе, привлечения инвестиций, а также использования собственных денежных средств и приобретения различного рода ценных бумаг (акций, облигаций).
• Актуальный порядок распределения финансовых средств, а также выявления эффективности инвестиций.
• Нормирование в отношении оборотных денежных средств.
• Актуальный порядок и, соответственно, формы финансовых расчетов.
• Законодательство в сфере налогообложения.
• Стандарты в плане финансового учета и отчетности.
• Экономические процессы, организацию производственных операций.
• Бухгалтерию.
• Технику для вычисления, основы работы с ней.
• Положения в отношении трудового законодательства.
• Правила и нормативы в плане охраны труда.

Начальник финансового отдела: обязанности

В должностной инструкции указаны такие обязанности начальника финансового отдела предприятия:

• Организация управления в отношении движения финансовых средств компании и грамотное регулирование взаимоотношений в сфере финансов, которые, как правило, возникают между субъектами хозяйствования в рыночных условиях. Это необходимо делать с целью максимально эффективного использования различных составляющих ресурсного потенциала предприятия в течение производственного процесса, а также реализации выпускаемого продукта или оказываемых услуг для получения максимальной суммы в качестве прибыли.
• Обеспечение разработки финансовой стратегии структуры, а также его финансовой устойчивости.
• Руководство в отношении разработки проектов как текущих, так и перспективных финансовых планов, а также балансов прогнозного характера и бюджетов денежных ресурсов.

Задачи начальника финансовой службы

Что же еще обязуется делать ? В составляющие его деятельности, как правило, входят следующие пункты:

• Обеспечение доведения финансовых значений, которые уже утверждены, до соответствующих подразделений компании.
• Активное участие в разработке проектов в отношении планирования реализации выпускаемой продукции или оказываемых услуг, вложений капитального характера, исследований и инновационных разработок в научной сфере, планировании по поводу себестоимости продукта, а также рентабельности непосредственно производства.
• Непосредственное принятие участия в расчете прибыли и, естественно, налога на прибыль.
• Определение источников для финансирования деятельности компании в производственном и экономическом плане (финансирование бюджетной направленности, кредитование как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе, формирование и покупка ценных бумаг, финансирование в отношении лизинговых операций, привлечение заемных средств, эффективное использование собственных денежных ресурсов).

Чем еще занимается начальник финансового отдела?

Помимо перечисленных выше обязанностей, обязан заниматься исполнением следующих пунктов инструкции:

• Проведение исследования и подробного анализа рынков финансовой направленности, оценка возможных рисков в отношении управления финансовыми потоками, разработка предложений по минимизации данных рисков.
• Осуществление политики в плане инвестиций, а также грамотное управление активами структуры (определение их оптимального состава, подготовка предложений по поводу замены или же ликвидации активных средств), проведение анализа и формирование соответствующей оценки, определяющей эффективность финансовых вложений.
• Организация разработки норм оборотного капитала, а также мер по существенному ускорению их оборачиваемости.
• Обеспечение своевременного поступления доходов, оформление в определенные сроки операций банковского и финансового характера, оплата счетов подрядчиков и поставщиков, погашение различного рода займов, выплата банковских процентов, зарплаты сотрудникам предприятия, перечисление налоговых платежей в бюджеты федерального, регионального и местного уровня, а также во внебюджетные фонды государства, носящие социальный характер.

Дополнительные обязанности начальника финансового отдела

Заключительными в перечне обязанностей начальника финансовой службы являются следующие пункты:

• Качественный анализ экономико-хозяйственной деятельности структуры, участие в формировании предложений, направленных непосредственно на организацию платежеспособности компании, предупреждение создания и исключение неприменяемых ценностей товарно-материальной природы, максимальное повышение рентабельности в отношении производственных процессов, увеличение прибыли от реализации продукции, существенное снижение издержек как в плане производства, так и по отношению к реализации продукта, укрепление дисциплины в отношении финансов.
• Осуществление контроля за исполнением финансового, реализационного, прибыльного и других планов, за остановкой производства продукта, который не имеет сбыта, за грамотным расходованием в отношении денежных ресурсов предприятия и целевым применением как собственных, так и заемных оборотных средств.

Заключительный аккорд

Еще одной немаловажной обязанностью начальника финансовой службы любой коммерческой структуры является обеспечение ведения учета движения средств финансового характера и формирования отчетности по итогам всевозможных финансовых операций в соответствии с актуальными стандартами учета и отчетности, а также достоверности финансовых сведений. Помимо этого, начальник финансового отдела осуществляет контроль за правильностью оформления отчетных документов, своевременностью их подачи как внешним, так и внутренним пользователям. И конечно же, данный сотрудник максимально эффективно руководит специалистами финансовой службы.

Структура финансово-экономической службы, наиболее характерная для российских предприятий, представлена на

Помимо перечисленных подразделений в составе финансово-экономической службы предприятия структурно могут быть выделены аналитический отдел, отдел налогового планирования, отдел труда и заработной платы и др.

Следует сделать оговорку, что указанная структура характерна для многих, но не для всех предприятий, поэтому на конкретном предприятии она может быть иной. Важны не подразделения сами по себе, а выполняемые ими функции. Основные функции, выполняемые финансово-экономической службой предприятия, представлены на .

Бухгалтерия отслеживает «факт». Ее деятельность ориентирована «в прошлое» (что на отражено стрелкой влево). Основная задача бухгалтерии - максимально точное отражение «факта», доведение его до подразделений-пользователей.

По своей природе бухгалтерия нериентирована на управление процессами на предприятии. Основные документы - отчетные: бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках (финансовых результатах предприятия).

Планово-экономический отдел (ПЭО) планирует объем производства (на базе объема продаж) в целом и по цехам, а также доходы, затраты и использование прибыли, координирует процесс ценообразования на предприятии. Основной результирующий документ - план прибылей и убытков и анализ его исполнения.

Финансовый отдел (ФО) разрабатывает и реализует план движения денежных и других платежных средств, анализирует его исполнение, сводит (планирует) на базе данных отдела маркетинга и других подразделений денежные поступления и платежи.

Вопрос:
Какое подразделение занимается управлением капитала? Бухгалтерия? - Нет, ее основная функция - отслеживание факта.
ПЭО? - Только одним из компонентов пассивов - прибылью.
ФО? - Только движением денежных (платежных) средств, иногда - управлением дебиторской и кредиторской задолженностью.

По мнению некоторых специалистов, на большинстве российских предприятий отсутствует управление капиталом (в частности, нет подразделений, для которых эта задача является основной). Разумеется, отсутствие специального подразделения не означает невыполнения функции. Однако возложение значимой функции на другие подразделения, имеющие иной круг обязанностей, как правило, ведет к вытеснению менее «горящих» задач. Типичный результат такого подхода к распределению функциональных обязанностей - «у семи нянек дитя без глазу».

Вопрос:
Если предприятие не управляет важнейшим фактором (показателем), а агрессивная «капиталистическая» среда следит за ним (и ищет, где заработать), то увеличится или уменьшится капитал предприятия?
Ответ:
если и увеличится, то случайно или благодаря чрезвычайно выгодной рыночной нише.

Рациональная структура ФЭС . Любая из основных функций, выполняемых финансово-экономической службой, будь то управление прибылью, движением денежных средств (ДДС) или управление капиталом, требует значительных временных и интеллектуальных затрат. В связи с этим в составе ФЭС целесообразно выделение структурно обособленных подразделений, специализирующихся на выполнении той или иной основной функции управления финансами предприятия ().

Возможная структура финансово-экономической службы предприятия, рациональная с точки зрения разделения функциональных обязанностей, представлена на . Естественно, это всего лишь один из возможных вариантов, который следует увязывать с другими функциями, выполняемыми финансово-экономической службой, ее подразделениями и персоналом.

Отдел труда и заработной платы целесообразнее подчинить службе управления персоналом. Главный бухгалтер часто подчиняется непосредственно генеральному директору, но на практике целесообразнее оперативное подчинение одному лицу - финансовому директору или введение должности «финансовый директор - главный бухгалтер».

1.1 Описание и функции финансово-экономического отдела, взаимодействие с другими подразделениями

В организационной структуре ЗАО "Регетон" выделяют финансовый отдел как самостоятельное структурное подразделение предприятия, как и остальные структурные подразделения финансовых отдел создается и ликвидируется приказом руководителя предприятия.

Финансовый отдел находится в подчинении коммерческого директора предприятия.

Штат и состав финансового отдела назначается и утверждается директором ЗАО "Регетон" и состоит из руководителя, назначаемого на должность внутренним приказом по предприятию с подачи коммерческого директора и трех специалистов.

Функции финансово-экономического отдела

1. Осуществление единой политики предприятия в области финансов. Разработка финансовой стратегии предприятия и базы для его финансовой устойчивости.

2. Составление проектов перспективных и текущих финансовых планов, с приложением всех необходимых расчетов.

3. Организация финансовой деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.

4. Контроль и управление использованных оборотных средств предприятия, кредитов. Участие в планировании себестоимости продукции и рентабельности производства.

5. Анализ финансово-экономического состояния предприятия.

6. Разработка прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.

7. Ведение оперативного учета финансовых, расчетных и кредитных операций, выполняемых предприятием по счетам в банках и кредитных учреждениях.

8. Разработка учетной и налоговой политики Организация работы по перечислению платежей и взносов по налогам и сборам в бюджеты всех уровней.

9. Выработка кредитной политики предприятия.

10. Обеспечение своевременности налоговых платежей, расчетов с кредиторами и поставщиками. Ведение учета движения финансовых средств и составление отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности.

11. Создание условий для эффективного использования основных фондов, трудовых и финансовых ресурсов предприятия Обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы рабочим и служащим предприятия.

Взаимоотношения финансово-экономического отдела с другими подразделениями.

Для выполнения функций и реализации прав финансовый отдел взаимодействует:

1. С бухгалтерией;

бухгалтерской информации о деятельности предприятия;

баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета;

отчетных калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг);

планов проведения инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;

расчетов заработной платы; - финансовых, кредитных и кассовых планов;

отчетов по погашению займов, уплате процентов по кредитам;

2. С планово-экономическим отделом среднесрочных и долгосрочных планов производственной деятельности предприятия;

копий плановых экономических заданий подразделений предприятия;

плановых технико-экономических нормативов материальных и трудовых затрат;

проектов оптовых и розничных цен на продукцию предприятия, тарифов на работы и услуги;

результатов экономического анализа всех видов деятельности предприятия; финансовых и кредитных планов;

отчетов о выполнении финансовых планов;

результатов финансового анализа;

методических и инструктивных материалов по вопросам финансовой деятельности предприятия

3. С отделом материально-технического снабжения проектов перспективных и текущих планов материально-технического обеспечения производственной деятельности предприятия;

отчетных данных о движении материально-технических ресурсов, об их остатках на конец отчетного периода;

копий претензий, заявленных контрагентами;

проектов претензий к контрагентам при нарушении ими договорных обязательств;

отчетов о выполнении планов материально-технического снабжения; согласованных проектов претензий;

предложений по устранению причин, послуживших основанием для предъявления претензий и санкций к предприятию;

утвержденных расчетов нормативов оборотных средств

4. С юридическим отделом решений по предъявленным предприятию претензиям, искам;

обобщенных результатов рассмотрения претензий, судебных и арбитражных дел;

разъяснений действующего законодательства и порядка его применения;

правовой помощи в претензионной работе;

согласованных материалов о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности, предложений по принудительному взысканию долгов;

анализа изменений и дополнений финансового, налогового, гражданского законодательства проектов финансовых договоров для правовой экспертизы;

материалов для предъявления претензий, исков в суды;

заключений по претензиям и искам, предъявленных предприятию;

документов о перечислении денежных средств по оплате госпошлины в счет удовлетворения претензий и исков, предъявленных предприятию;

заявок на разъяснения действующего законодательства.

Анализ деятельности Тюменского автомобильного холдинга

К функциям сотрудников клиентского отдела относят, в первую очередь, контроль качества работы сотрудников БЕ: 1. выявление степени удовлетворенности клиентов Холдинга; 2...

Должность экономиста отдела относится к разряду специалистов. Профессия экономиста очень важна на предприятии и от его работы зависит будущая прибыльность предприятия. На предприятии экономист, на основании стоимости сырья...

Анализ организационной структуры и финансовой устойчивости ЗАО "Регетон"

Финансово-экономический учет как информационная система действующего предприятия в состоянии непрерывно "пополняться" и продуктивно функционировать благодаря документированию всего...

Методы экономического анализа

Экономический анализ глубоко переплетён со многими науками как общественными, экономическими, так и с естественными. Эти связи с обособлением анализа не только не теряют значения, но и, наоборот, растут в числе...

Организация системы снабжения на фирме

Основной целью МТО является доведение материальных ресурсов до конкретных производственных предприятий в заранее определенное договором место потребления. Функции МТО классифицируются на основные и вспомогательные...

Организация эффективной работы планово-экономического отдела предприятия. Формирование критериев эффективности

Планово-экономический отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия. Отдел создается и ликвидируется приказом директора предприятия...

Организация, планирование и управление производством на примере ООО Производственная компания "Кузнецкий цементный завод"

Основные положения финансово-аналитического отдела Положение о Финансовом отделе является внутренним документом Компании, определяющим правовой статус, задачи и функции, структуру и порядок формирования...

Планирование и организация работы и заработной платы на примере ЗАО "Укрросметалл"

Основными задачами ПЭО являются: Организация и систематическое совершенствование планово-экономической работы предприятия, выявление и мобилизация имеющихся резервов в целях неуклонного повышения производительности труда...

Показатели деятельности ОАО "ХЗКВ"

1. Контроль за качеством и экономичностью изготовляемых заводом деталей, за соответствием их чертежами и техническим условиям. 2. Предъявление принятой продукции представителем заказчика. 3. Контроль за комплектованием...

Работа планово-экономического отдела МУП "Комбинат школьного питния"

В МУП «Комбинат школьного питания» организация планирования принадлежит планово-экономическому отделу. На предприятии выделяются следующие виды стратегии планирования: * стратегия роста во времени (например, объемов продаж...

Российская венчурная компания в инновационном развитии Российской Федерации

Итоги взаимодействия РВК в 2012 году с другими институтами развития в различных направлениях деятельности: 1. При поддержке российских институтов развития был организован ряд международных мероприятий, как в России, так и за рубежом...

Рынок средств производства Пермского края

Социально-экономическое развитие Кузбасса

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА 2001 - 2004 ГОДЫ темпы роста даны в сопоставимых ценах Ед. изм...

Структура и функции планово-финансового отдела НОУ ВПО "МАЭП"

Основными задачами ПФО являются: - Организация финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий плана, сохранности и эффективного использования основных фондов и оборотных средств...

Экономический анализ: содержание, предмет и объект

УТВЕРЖДАЮ ____________________________________ (наименование должности руководителя предприятия)

____________________________________ (Ф.И.О., подпись)

"____"______________ _____ г.

ПОЛОЖЕНИЕ

о финансовом отделе предприятия

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.2. Отдел создан на основании приказа руководителя предприятия N _____ от "__"_______ ____ г.

1.3. Начальник отдела назначается и освобождается от должности приказом руководителя предприятия.

Работники отдела назначаются и освобождаются от должности приказом руководителя предприятия по представлению Начальника отдела.

1.4. Отдел в своей работе руководствуется:

Федеральными законами Российской Федерации;

Указами и распоряжениями Президента Российской Федерации;

Постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации;

Законами ____________________ (указать субъект Российской Федерации);

Уставом предприятия;

Настоящим Положением.

1.5. В отделе должны быть документы и материалы по следующим вопросам:

Законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность;

Нормативные и методические материалы, касающиеся финансовой деятельности предприятия;

Методы организации и планирования информационной работы; новые информационные технологии;

Перспективы развития предприятия;

Состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта продукции (работ, услуг);

Основы технологии производства;

Организация финансовой работы на предприятии;

Порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (работ, услуг), планов по прибыли;

Система финансовых методов и рычагов, обеспечивающих управление финансовыми потоками;

Порядок финансирования из государственного бюджета, краткосрочного и долгосрочного кредитования предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств, выпуска приобретения ценных бумаг, начисления платежей в государственный бюджет и государственные внебюджетные социальные фонды;

Порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений;

Нормирование оборотных средств;

Порядок и формы финансовых расчетов;

Налоговое законодательство;

Стандарты финансового учета и отчетности;

Экономика, организация производства, труда и управления;

Бухгалтерский учет;

Единая государственная система делопроизводства;

Методы эффективного применения оргтехники и других технических средств управленческого труда;

Правила внутреннего трудового распорядка;

Правила и нормы охраны труда.

2. СТРУКТУРА ОТДЕЛА

2.1. Структуру и штаты отдела утверждает руководитель предприятия.

2.2. Руководство отделом осуществляет Начальник отдела.

2.3. В состав отдела входят (указать должности):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ОТДЕЛА

3.1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия.

3.2. Регулирование финансовых отношений.

3.3. Обеспечение финансовой устойчивости предприятия.

3.4. Определение финансовой стратегии предприятия.

3.5. Осуществление инвестиционной политики предприятия.

3.6. Анализ и контроль финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

4. ФУНКЦИИ ОТДЕЛА

В соответствии с возложенными на него задачами отдел осуществляет следующие функции:

4.1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.

4.2. Разработку проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.

4.3. Разработку финансовой стратегии предприятия и его финансовой устойчивости.

4.4. Доведение утвержденных финансовых показателей до подразделений предприятия.

4.5. Подготовку проектов планов реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложении, научных исследований и разработок, планирование себестоимости продукции и рентабельности производства.

4.6. Расчет прибыли и налога на прибыль.

4.7. Определение источников финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия, включающих бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое финансирование, привлечение заемных и использование собственных средств, исследование и анализ финансовых рынков, оценку возможных финансовых рисков применительно к каждому источнику средств и разработку предложений по их уменьшению.

4.8. Осуществление инвестиционной политики и управление активами предприятия, определение оптимальной их структуры, подготовку предложения по замене, ликвидации активов, контроль портфеля ценных бумаг, проведение анализа и оценки эффективности финансовых вложений.

4.9. Разработку нормативов оборотных средств и осуществление мероприятий по ускорению их оборачиваемости.

4.10. Обеспечение своевременного поступления доходов, оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, оплату счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения.

4.11. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, разработку предложений, направленных на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины.

4.12. Осуществление контроля за выполнением финансового плана и бюджета, плана реализации продукции, плана по прибыли и другим финансовым показателям, за прекращением производства продукции, не имеющей сбыта, правильным расходованием денежных средств и целевым использованием собственных и заемных оборотных средств.

4.13. Ведение учета движения финансовых средств и составления отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности.

4.14. Обеспечение достоверности финансовой информации.

4.15. Контроль за составлением и оформлением отчетной документации, своевременным ее предоставлением внешним и внутренним пользователям.

4.16. Осуществление методического руководства деятельностью других структурных подразделений по финансовым вопросам.

4.17. Осуществление в рамках своей компетенции ведения делопроизводства, формирование и отправление/получение корреспонденции и другой информации по электронным каналам связи.

4.18. Осуществление организации ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям отдела.

4.19. Обеспечение в пределах своей компетенции защиты сведений, составляющих государственную тайну, и иных сведений ограниченного распространения.

4.20. Осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности отдела.

Возложение на отдел функций, не относящихся к функциям отдела, не допускается.

5. ПРАВА

Отдел для решения возложенных на него задач имеет право:

5.1. Запрашивать в установленном порядке от структурных подразделений предприятия информацию (материалы) по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

5.2. Контролировать выполнение структурными подразделениями предприятия программ, разработанных отделом.

5.3. Контролировать финансово-хозяйственную деятельность структурных подразделений предприятия.

5.4. Проводить в пределах своей компетенции в установленном порядке переговоры со сторонними организациями, подписывать договоры.

5.5. Вносить предложения по вопросам, входящим в компетенцию отдела, в виде проектов.

6. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ СО СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

6.1. В процессе производственной деятельности предприятия отдел взаимодействует со следующими структурными подразделениями:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

7.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на отдел задач и функций несет Начальник отдела.

7.2. Ответственность работников отдела устанавливается действующим законодательством и должностными инструкциями.

7.3. Начальник и другие работники отдела несут персональную ответственность за соответствие оформляемых ими документов и операций с корреспонденцией законодательству Российской Федерации.

8. КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОТДЕЛА

8.1. Своевременное и качественное выполнение поставленных целей и задач.

8.2. Качественное выполнение функциональных обязанностей.

Начальник финансового отдела

____________________________